稅收效率是稅收治理效能的關(guān)鍵，涉及稅收制度的經(jīng)濟(jì)效率和稅收征管的行政效率兩個(gè)方面。經(jīng)濟(jì)效率要求稅收制度避免扭曲市場(chǎng)行為，實(shí)現(xiàn)資源最優(yōu)配置，即低稅率、廣稅基，減少對(duì)經(jīng)濟(jì)決策的負(fù)面影響。行政效率要求稅收制度設(shè)計(jì)簡(jiǎn)便易行，稅收征管透明、簡(jiǎn)單、易操作，降低征管成本與復(fù)雜性。
在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，數(shù)字技術(shù)助力稅收征管自動(dòng)化、智能化和精準(zhǔn)化，提高效率和品質(zhì)。這不僅能有效應(yīng)對(duì)傳統(tǒng)治理方式的局限，還能在稅收征管中實(shí)現(xiàn)效率和質(zhì)量的雙重提升。
受全球最低稅制等因素影響，個(gè)別國(guó)家上調(diào)了公司所得稅稅率。例如，澳大利亞、芬蘭、波蘭等國(guó)通過(guò)降低稅率、取消稅收優(yōu)惠上限等措施，支持研發(fā)和創(chuàng)新。德國(guó)、墨西哥等國(guó)通過(guò)簡(jiǎn)化稅制和降低稅率，減輕非公司企業(yè)的CIT負(fù)擔(dān)。
經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，中國(guó)2024年首季經(jīng)濟(jì)借鑒美國(guó)稅改經(jīng)驗(yàn)，推進(jìn)稅制結(jié)構(gòu)創(chuàng)新。這有助于提高稅收治理效能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。
技術(shù)創(chuàng)新需要大量資金投入，近年來(lái)，制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由75%提升至100%，為企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新提供有力支持。
稅收改革中，增值稅大幅度稅率下調(diào)，導(dǎo)致直接稅比重被動(dòng)增長(zhǎng)?！稕Q定》明確的稅制改革各項(xiàng)任務(wù)，旨在優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，提高稅收治理效能。
稅制應(yīng)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力原則，確保我國(guó)自貿(mào)港區(qū)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。自貿(mào)港區(qū)除了滿足傳統(tǒng)貨物貿(mào)易發(fā)展外，還應(yīng)發(fā)揮自貿(mào)港在科創(chuàng)研發(fā)等方面的優(yōu)勢(shì)。
山東省企業(yè)技術(shù)中心、山東省新能源汽車傳導(dǎo)式車載充電機(jī)工程實(shí)驗(yàn)室等研發(fā)創(chuàng)新平臺(tái)的建設(shè)，為持續(xù)開(kāi)展技術(shù)研發(fā)工作提供了有力保障。
通過(guò)差異化稅率，可以對(duì)不同行業(yè)、不同污染程度的企業(yè)進(jìn)行差別化征稅，提高稅收效率。同時(shí)，激勵(lì)企業(yè)減少污染，提高環(huán)境效率。
增值稅制度改革包括推廣電子發(fā)票、調(diào)整制造業(yè)增值稅稅率等措施，旨在提高稅收征管效率和降低企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
海南自貿(mào)港個(gè)人所得稅優(yōu)惠稅率政策，為吸引人才、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有力支持。
自貿(mào)港區(qū)的稅制優(yōu)惠設(shè)計(jì)通常取決于一國(guó)的經(jīng)濟(jì)依賴性。發(fā)達(dá)國(guó)家依賴性較弱，稅收優(yōu)惠相對(duì)較少；發(fā)展中國(guó)家依賴性較強(qiáng)，稅收優(yōu)惠政策較多。亞洲地區(qū)自貿(mào)港稅制各具特色，值得借鑒。
創(chuàng)新稅制，高效稅率將開(kāi)啟稅收新篇章。隨著稅收制度的不斷優(yōu)化，稅收征管效率和品質(zhì)將得到顯著提升。歡迎用實(shí)際體驗(yàn)驗(yàn)證這一觀點(diǎn)。
稅收征管 稅收制度 國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力 制度改革 等國(guó) 稅收優(yōu)惠 差異化 首季 提供有力 這一 等方面 能在 目標(biāo)管理 較多 較強(qiáng) 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) 新能源 較少 僅能 還應(yīng)2025-03-12
